Daňový bonus na zaplatené úroky, podmienky na uplatnenie 2025

Mladí klienti s úverom na bývanie si môžu uplatniť daňový bonus na zaplatené úroky z hypotéky za rok 2024. Vlani sa dokonca zmenili niektoré pravidlá, ktoré platia pre tých z vás, ktorí podpísali zmluvu o úvere od 1. 1. 2024. Naďalej je potrebné splniť niekoľko podmienok a klienti musia mať aj potvrdenie o zaplatených úrokoch z banky, ktorá im úver poskytla. Niektoré banky toto potvrdenie vydávajú automaticky a v priebehu januára vám ho zašlú do internet bankingu alebo poštou domov, v iných si o potvrdenie musíte požiadať sami.

V článku sa dočítate:

• Kedy máte nárok na daňový bonus
• Aká je maximálna výška príjmu, ktorá rozhoduje o bonuse
• Ako sa zmenili pravidlá nároku na daňový bonus pre hypotéky podpísané od 1. 1. 2024
• Ako postupovať pri uplatnení nároku na daňový bonus a s čím vám ešte vedia poradiť finanční sprostredkovatelia z FinGO.sk

Daňový bonus na zaplatené úroky z hypotéky si môžu uplatniť klienti, ktorí majú úver na bývanie poskytnutý po 31. 12. 2017. Ide vlastne o formu priamej daňovej úľavy, ktorá nahradila hypotéky so štátnym príspevkom pre mladých. O sumu daňového bonusu sa klientom zníži vypočítaná daň z príjmov, ak splnia niekoľko podmienok.

Kedy máte nárok na daňový bonus

1. Ak ste ku dňu podania žiadosti o úver splnili podmienku veku – najmenej 18 a najviac 35 rokov ku dňu podania žiadosti. Platí to pre všetkých účastníkov úveru – hlavného dlžníka aj spoludlžníka.
2. Ak máte uzavretú Zmluvu o úvere na bývanie s účelom nadobudnutia, rekonštrukcie a údržby či výstavby nehnuteľnosti. Môže ísť aj o kombináciu týchto účelov. Bonus sa však nevzťahuje na refinančnú alebo bezúčelovú hypotéku.
3. Úverom financujete nehnuteľnosť, ktorá je na Slovensku a je určená na bývanie. Novinkou od 1. 1. 2024 je, že táto nehnuteľnosť sa nesmie prenajímať.
4. Ku dňu podpisu zmluvy o úvere ste splnili podmienku príjmu – čiže váš priemerný mesačný príjem v kalendárnom roku, ktorý predchádza roku kedy ste podpísali s bankou zmluvu o úvere, nepresiahol 1,3-násobok priemernej mzdy na Slovensku pre úvery podpísané pred rokom 2024 resp. 1,6-násobok priemernej mzdy pre úvery podpísané od 1. 1. 2024.

Aká je maximálna výška príjmu, ktorá rozhodne o daňovej úľave

• Ak ste úverovú zmluvu podpisovali v roku 2024, váš maximálny mesačný príjem počítate podľa roku 2023. Priemerná hrubá mzda podľa Štatistického úradu SR bola v tom roku 1 430 eur. Pre účely nároku na daňový bonus to znamená max. príjem 2 288 eur (v tomto prípade platí už 1,6-násobok). V prípade dvoch žiadateľov spoločný príjem nemohol presahovať 4 576 eur.

Pre hypotéky podpísané pred rokom 2024 platí strop príjmu stanovený ako 1,3-násobok priemernej mzdy na Slovensku za príslušný rok:

• Ak ste úverovú zmluvu podpisovali v roku 2023, váš maximálny mesačný príjem počítate podľa roku 2022. Priemerná hrubá mzda podľa Štatistického úradu SR bola v tom roku 1 304 eur. Pre účely nároku na daňový bonus to znamená max. príjem 1 695,2 eur. V prípade dvoch žiadateľov spoločný príjem nemohol presahovať 3 390,4 eur.

• Ak ste úverovú zmluvu podpisovali v roku 2022, váš maximálny mesačný príjem počítate podľa roku 2021. Priemerná hrubá mzda podľa Štatistického úradu SR bola v tom roku 1 211 eur, čo pre účely vášho nároku na daňový bonus znamená max. príjem do 1 574,30 eura. Pri viacerých žiadateľoch o úver, napr. v prípade manželov či partnerov tento príjem vynásobte dvomi, čiže váš spoločný príjem nemohol presahovať 3148,60 eura.
• Ak ste hypotéku podpisovali v roku 2021, váš príjmový strop pre daňový bonus bol 1 472,90 eura pri jednom žiadateľovi, resp. 2 945,80 eura pri dvoch osobách v úvere. 
• Ak ste hypotéku podpisovali v roku 2020, váš príjmový strop pre daňový bonus bol 1 419,60 eura pri jednom žiadateľovi, resp. 2 839,20 eura pri dvoch osobách v úvere. 
• Ak ste hypotéku podpisovali v roku 2019, váš príjmový strop pre daňový bonus bol 1 316,90 eura pri jednom žiadateľovi, resp. 2 633,80 eura pri dvoch osobách v úvere. 

Oproti starému typu štátneho príspevku sa do príjmu daňovníka musí zarátať nielen mzda zamestnanca či príjem z podnikania alebo prenájmu, ale aj príjem z kapitálového majetku alebo príjem, ktorý vznikol pri predaji nehnuteľnosti.

TIP: Ak ste splnili podmienku maximálneho príjmu v predchádzajúcom roku ako ste podpisovali zmluvu o úvere, nemusíte každý rok sledovať výšku svojich príjmov. Nárok na daňový bonus vám automaticky ostane na celých 5 rokov po čerpaní hypotéky.

Ale pozor! Ak sa rozhodnete svoju hypotéku refinancovať, na nový refinančný úver sa vám daňová úľava nebude vzťahovať.

Pre uplatnenie bonusu potrebujete potvrdenie z banky

Ak vaša banka posiela potvrdenie automaticky, nemusíte chodiť na pobočku a podávať si žiadosť o vydanie potvrdenia. Ale v prípade, že by ste ho náhodou nedostali, choďte sa radšej opýtať.

Pozor! Splnenie podmienok na automatické zasielanie potvrdenia znamená, že banka overila váš vek a účel úveru pre uplatnenie bonusu, ale už neoveruje to, či ste splnili aj podmienku hrubého príjmu, alebo či si uplatňujete daňový bonus aj na inom úvere. Inými slovami, vy ako daňovník ste zodpovedný za vyhodnotenie splnenia podmienok nároku na priznanie daňového bonusu.

Ako postupovať?

Potvrdenie od banky odovzdáte svojmu zamestnávateľovi spolu so žiadosťou o ročné zúčtovanie, alebo ak podnikáte, priložíte ho k vášmu daňovému priznaniu.

• Ak ste zamestnanec, ktorý si sám nepodáva daňové priznanie, čiže si riešite daňové vyúčtovanie cez zamestnávateľa, musíte podľa zákona požiadať o ročné zúčtovanie dane svojho zamestnávateľa najneskôr do 17. 2. 2025.
• Ak ste podnikateľ, alebo patríte k zamestnancom, ktorí si budú podávať daňové priznanie sami (ak ste pracovali v zahraničí, mali ste viac zamestnávateľov, nestihli ste požiadať o ročné zúčtovanie svojho zamestnávateľa a pod.), máte na to čas do 31. 3., príp. ak požiadate o odklad podania daňového priznania, tak do 30. 6. 2025.

Koľko vám vrátia na dani

Výška daňového bonusu záleží od toho, kedy ste podpisovali hypotéku. Ak máte zmluvu o úvere podpísanú do 31. 12. 2023, platia pre vás pôvodné podmienky.

Daňový bonus si môžete uplatniť za ukončený rok 2024 vo výške 50 % zo sumy úrokov zaplatených za kalendárny rok – maximálne vo výške 400 eur ročne. Na bonus máte nárok počas obdobia 5 rokov po prvom čerpaní hypotéky, pričom výška úveru s nárokom na daňový bonus je maximálne 50 000 eur.

TIP: Váš úver, ktorý vám banka poskytla, môže byť aj vyšší, ale bonus sa vypočíta len z úrokov z maximálnej sumy 50 000 eur.

Výhodnejšie podmienky daňového bonusu pre hypotéky podpísané od 1. 1. 2024

Nové, o niečo výhodnejšie podmienky pre uplatnenie tohto daňového bonusu platia od roku 2024. Od roku 2024 sa maximálna výška daňového bonusu pre ľudí do 35 rokov rozšírila na celú výšku úveru, teda sa nebude rátať maximálne z 50 000 eur. Zároveň sa zvyšuje aj maximálna výška bonusu, a to na sumu 1 200 eur. Tento daňový bonus je tak pre mladých ľudí s hypotékou podpísanou od roku 2024 atraktívnejší.

Spoľahnite sa na FinGO.sk 

Ak si nie ste istí, či spĺňate podmienky na daňovú úľavu na vašej hypotéke, nemusíte ani chodiť na pobočku svojej banky. Pokojne sa obráťte na finančných sprostredkovateľov z FinGO.sk, ktorí vašu úverovú zmluvu bezplatne skontrolujú a poradia vám. Vo FinGO.sk máme skúsených odborníkov nielen na hypotéky, ale aj poistenie alebo investovanie.

Môžete sa s nami spojiť aj telefonicky alebo online. Zavolajte nám na 0800 60 10 60 alebo nám zanechajte vaše údaje vo formulári nižšie a my sa vám ozveme.